Apakah Perancangan Kewangan Jangka Pendek?

Syarikat mengembangkan rancangan kewangan jangka pendek untuk memenuhi anggaran dan matlamat pelaburan dalam satu tahun fiskal. Rancangan ini mempunyai tahap kepastian yang lebih tinggi berbanding dengan rancangan jangka panjang. Rancangan jangka pendek sering dipinda apabila matlamat kewangan dan pelaburan berubah. Perniagaan dan individu sama-sama menggunakan rancangan jangka pendek untuk menguruskan defisit tunai jangka pendek.

Komponen

Bagi banyak perniagaan, elemen modal kerja mempunyai kesan terbesar terhadap aliran tunai jangka pendek mereka. Elemen-elemen ini secara amnya merangkumi inventori mentah atau siap, penghutang, pemiutang dan wang tunai. Pergerakan modal kerja kadangkala menimbulkan kekosongan besar atau kekurangan wang tunai yang mengancam perniagaan yang terus berjalan. Ini berlaku kerana perbezaan akaun yang perlu dibayar dan kitaran tunai. Kitaran hutang akaun adalah masa yang diperlukan syarikat untuk membayar inventori, dan kitaran tunai adalah masa yang diperlukan oleh penghutang untuk membayar produk.

Kekurangan Wang Tunai

Terdapat pelbagai alasan bahawa berlakunya kekurangan tunai yang ketara. Sebagai contoh, perniagaan mungkin mengikuti kebijakan pemasaran yang agresif di mana ia membenarkan penghutang membayar hutang mereka dalam jangka masa yang lebih lama. Dasar seperti ini mungkin akan mengalihkan aliran tunai syarikat dari dua perspektif. Pertama, ia mengunci wang penghutang dengan penghutang, dan kedua, syarikat mungkin membiayai inventori tambahan untuk penjualan yang lebih baru, tanpa menggunakan aliran masuk tunai berasaskan perniagaan. Perusahaan juga menghadapi cabaran seperti itu ketika mereka membeli mesin baru, dikenakan denda pengadilan atau ketika menghadapi bencana alam, seperti taufan.

Ramalan Aliran Tunai

Apabila menjadi jelas bahawa kekurangan tunai yang teruk akan berlaku, ramalan aliran tunai menjadi perlu. Ramalan tersebut harus menganggarkan jumlah kutipan tunai dan jumlah pembayaran tunai pada setiap suku tahun dalam sekurang-kurangnya tiga pelbagai senario: kes terburuk, kemungkinan besar dan kes terbaik. Anda perlu mengetahui perbezaan antara jumlah kutipan dan jumlah pembayaran untuk memastikan sama ada terdapat defisit pada setiap suku tahun ini. Untuk setiap item aliran masuk dan aliran keluar, anda mesti mengambil kira semua kenaikan dan penurunan yang berkaitan. Ini termasuk potongan pembayaran awal dari pemiutang, pembayaran perbelanjaan tertunda dan penjualan tunai.

Kekurangan Pembiayaan

Sekiranya ramalan aliran tunai menunjukkan bahawa kekurangan kemungkinan berlaku sepanjang tahun, anda mesti membuat pengaturan untuk menanggungnya. Salah satu cara untuk membiayai defisit jangka pendek adalah melalui langkah jangka pendek yang lain, seperti kenaikan liabiliti semasa, yang boleh merangkumi rundingan untuk jangka masa kredit yang lebih lama dan pinjaman bank jangka pendek. Anda juga boleh menjual aset tertentu yang tidak diingini dan menawarkan potongan kepada penghutang untuk mendorong pembayaran lebih cepat.