Apakah Hubungan Antara Buku Besar dan Aliran Tunai?

Aliran tunai syarikat anda adalah ukuran asas kesihatan kewangannya. Walaupun perniagaan anda mungkin mempunyai wang masuk dan keluar dari banyak akaun, lejar umum anda adalah tempat anda mengumpulkan semua maklumat aliran tunai anda, baik pendapatan dan perbelanjaan, dalam satu akaun "tunai". Ini menjadikan anda lebih mudah untuk menilai sama ada syarikat anda mempunyai wang tunai untuk memenuhi tanggungjawabnya.

Aliran tunai

Aliran tunai anda sering berbeza dengan pendapatan dan perbelanjaan anda. Sekiranya anda menggunakan kaedah perakaunan akruan, pendapatan anda merangkumi akaun belum terima, iaitu wang yang telah anda perolehi tetapi belum diterima. Aliran tunai hanya mengukur wang yang telah bertukar tangan, sama ada dibayar kepada anda atau dibayar oleh anda. Penting untuk memisahkan aliran tunai dari akaun belum terima dan kena bayar: Pendapatan bersih anda mungkin menunjukkan bahawa syarikat anda menguntungkan, tetapi itu tidak akan membantu jika anda tidak mempunyai wang tunai yang mencukupi di bank untuk membayar kakitangan anda.

Lejar Am

Entri perakaunan masuk ke jurnal umum dan lejar umum. Jurnal mencatat entri mengikut urutan kronologi, mencatat akaun mana mereka masuk. Lejar memecah akaun mengikut jenis: Pembelian inventori, pembelian peralatan dan pembelian bekalan pejabat, misalnya. Ini biasanya merangkumi akaun tunai, yang menyenaraikan pembelian dan pembayaran tunai. Sekiranya pelanggan berhutang $ 500, anda memasukkan $ 500 dalam akaun belum terima. Apabila dia membayar bil, anda memindahkan $ 500 dari akaun yang belum diterima menjadi tunai di lejar anda.

Akaun-T

Akaun lejar umum disediakan dalam apa yang dipanggil format akaun-T. Dalam akaun tunai, pendapatan berada di satu sisi T, perbelanjaan di sisi lain, dengan catatan mengikut susunan kronologi di halaman atau skrin komputer. Formatnya membolehkan anda melihat sekilas jumlah yang telah anda belanjakan dan terima dalam tempoh perakaunan yang anda kaji. Menambah lajur ketiga membolehkan anda terus menghitung jumlah tunai keseluruhan dalam akaun.

Pertimbangan

Bergantung pada kerumitan perniagaan anda, anda mungkin memerlukan banyak akaun tunai. Dengan mencatat aliran tunai untuk projek bangunan individu, Steve Antill mengatakan dalam "Construction Executive," syarikat pembinaan dapat melihat projek mana yang berjalan sementara sedang berjalan dan yang menghasilkan wang tunai yang dapat digunakan syarikat di tempat lain. Buku besar umum dapat merekodkan aliran tunai projek, tetapi ia harus merangkumi aliran tunai seluruh syarikat juga. Dengan perisian perakaunan, ini lebih mudah daripada hari-hari ketika semuanya harus dimasukkan dengan tangan.